Règles importantes de distribution minimale requise pour assurer une bonne gestion financière
À quelques mois de 2025, il est crucial de s’attarder sur les tâches financières importantes à accomplir. Pour de nombreux détenteurs de comptes de retraite, l’une des plus grandes préoccupations est la distribution minimale requise, ou RMD.
1. Date limite de retrait flexible pour la première RMD
Les distributions minimales requises débutent normalement à l’âge de 73 ans. Cependant, une règle particulière pour la première année permet de retarder la distribution jusqu’au 1er avril de l’année suivante. Ainsi, les personnes nées en 1951 auront jusqu’au 1er avril 2025 pour effectuer leur premier retrait d’un IRA ou d’un 401(k). Cette première RMD est basée sur les soldes du compte de retraite à la fin de 2023.
Le calendrier des distributions suivantes est établi au 31 décembre de chaque année. Retarder la première RMD peut engendrer une charge fiscale conséquente pour certains retraités. Il peut être judicieux d’éviter des impôts cette année pour ne pas en payer davantage l’année suivante.
2. Possibilité de ne pas effectuer de RMD sur un IRA hérité cette année
La Loi sécuritaire a modifié les règles concernant les IRA hérités à partir de 2020. Désormais, les bénéficiaires n’ont plus que 10 ans pour vider le compte nouvellement hérité, sauf quelques exceptions. La RMD est toutefois suspendue pour les années 2020 à 2024.
Dès 2025, le mandat de RMD pour les IRA hérités sera de nouveau imposé, même si le propriétaire initial avait déjà commencé à prendre des distributions. Il peut être opportun de retirer une partie du compte maintenant pour étaler les retraits sur plusieurs années et limiter l’impact fiscal.
3. Réduction potentielle de la RMD jusqu’à $105,000
Si vous avez un solde important dans votre IRA, la RMD peut être conséquente. Pour réduire la charge fiscale de la RMD tout en faisant preuve de générosité, vous pouvez envisager une distribution caritative qualifiée, ou QCD. Cette distribution directe d’un IRA à une organisation caritative comptera comme RMD.
Par le biais d’une QCD, vous pouvez bénéficier d’avantages fiscaux significatifs tout en soutenant une cause qui vous tient à cœur. Même un montant modeste peut être une option intéressante pour réduire les impôts en période de retraite.
Source : www.fool.com