Quelle est l’action que les investisseurs en cryptomonnaie doivent prendre immédiatement ?
Si vous ne le faites pas, vous paierez beaucoup plus d’impôts que vous ne devriez sur chacun de vos actifs numériques existants. En effet, le Département du Trésor des États-Unis et l’IRS viennent d’annoncer la finalisation des exigences de déclaration des courtiers en actifs numériques. La loi sur l’Investissement dans les Infrastructures et les Emplois (IIJA) est entrée en vigueur à la fin de l’année 2021, et une question centrale abordée dans la nouvelle loi concerne les exigences de déclaration internationale et la taxation de tous les actifs numériques (y compris les cryptomonnaies et les jetons non fongibles ou NFT).
Les actions à prendre :
Nous avons jusqu’à la fin de 2024 pour établir une « base » raisonnable sur l’ensemble de notre monnaie numérique. Si nous ne parvenons pas à établir une base raisonnablement allouée, l’IRS présumera que notre base est de zéro sur tous nos actifs numériques à partir du 1er janvier 2025. Cela signifie que si la base d’un actif numérique que nous vendons est de 0, alors l’intégralité du prix de vente ou de la valorisation sera imposée comme un gain en capital (court ou long terme), en d’autres termes, 100% de profit.
Il est important de noter que les logiciels de préparation fiscale actuels rassemblent souvent la base moyenne de l’ensemble de vos investissements pour calculer les gains et pertes en capital imposables. À partir du 1er janvier 2025, la base de chacun de vos actifs numériques doit être « spécifique au portefeuille ou au compte ». Si vous êtes incapable de prouver la base de chaque actif ou d’établir la base de chaque portefeuille ou compte avant la date limite, l’IRS considérera légalement que votre coût initial est de 0.
Les contribuables américains détenant des actifs numériques doivent toujours enregistrer et déclarer toutes les activités numériques à l’IRS, y compris la base. Il est également essentiel de se préparer à la réception de vastes quantités de données spécifiques aux contribuables américains à partir du 1er janvier 2025. L’IRS comparera ces rapports avec les informations reçues dans le monde entier via des applications d’intelligence artificielle. Si les informations ne correspondent pas, une enquête ou un audit de l’IRS est à prévoir.
L’IRS a récemment publié une procédure de recouvrement qui peut aider les investisseurs américains dans les actifs numériques à comprendre le « port franc » de l’IRS, ainsi que le processus pour l’allocation de la base des actifs numériques existants aux portefeuilles ou comptes spécifiques d’ici la date butoir. La notion de moyenne de l’ensemble du portefeuille numérique arrive à sa fin, les instructions spécifiques sur la transition vers une base basée sur le portefeuille ou le compte sont fournies.
Les contribuables américains doivent conserver des enregistrements financiers détaillés à partir du 1er janvier 2025. Ces enregistrements doivent inclure la date d’acquisition, le prix d’achat ou la valeur d’échange, ainsi que le nombre d’unités restant dans chaque portefeuille ou compte numérique.
En fin de compte, l’allocation de base à des portefeuilles et comptes spécifiques est une mesure que les investisseurs en cryptomonnaie doivent prendre immédiatement pour se conformer à la date butoir du 1er janvier 2025. Le non-respect des exigences de l’IRS augmentera considérablement le montant des impôts dus sur toute vente, transfert ou échange ultérieur d’actifs numériques existants.
Source : www.jdsupra.com